Как учесть агентский НДС и НДС, уплаченный за хранение танк-контейнеров?
Организация находится на ОСНО, платит ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
Организация арендует танк-контейнеры у иностранной партнера, платит агентский НДС(начисляем при оплате иностранному поставщику и в этом же квартале берем в зачет), договор заключен сроком на 3 года. В конце 2019 года один из наших клиентов сдал из субаренды большое количество танк-контейнеров. Мы искали нового покупателя, но в связи с короновирусом и остановкой многих перевозок, сдать в субаренду танк-контейнеры не смогли. Возврат танк-контейнеров до истечения срока контракта иностранному поставщику в договоре не прописан. Поэтому мы оплачивали РЖД за отстой (хранение) и иностранному поставщику за аренду, в это время вели переговоры о возможности досрочного возврата танк-контейнеров иностранному поставщику. В связи с этим уже 1 квартале 2020 получили убыток. Убытки также получили за полугодие, 9 месяцев и за год. Имеем ли мы право при расчете НДС взять в зачет агентский НДС, и НДС, уплаченный РЖД за отстой (хранение) танк-контейнеров по тем танк-контейнерам, которые из-за короновируса не были сданы в субаренду?
Организация арендует танк-контейнеры у иностранной партнера, платит агентский НДС(начисляем при оплате иностранному поставщику и в этом же квартале берем в зачет), договор заключен сроком на 3 года. В конце 2019 года один из наших клиентов сдал из субаренды большое количество танк-контейнеров. Мы искали нового покупателя, но в связи с короновирусом и остановкой многих перевозок, сдать в субаренду танк-контейнеры не смогли. Возврат танк-контейнеров до истечения срока контракта иностранному поставщику в договоре не прописан. Поэтому мы оплачивали РЖД за отстой (хранение) и иностранному поставщику за аренду, в это время вели переговоры о возможности досрочного возврата танк-контейнеров иностранному поставщику. В связи с этим уже 1 квартале 2020 получили убыток. Убытки также получили за полугодие, 9 месяцев и за год. Имеем ли мы право при расчете НДС взять в зачет агентский НДС, и НДС, уплаченный РЖД за отстой (хранение) танк-контейнеров по тем танк-контейнерам, которые из-за короновируса не были сданы в субаренду?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Ольга Матвеева, здравствуйте! Копировала вопрос и забыла написать, здравствуйте! Извините! Вопрос по НДС задала снова так как он был удален из предыдущего вопроса модератором, а также модератор сообщил, что я должна написать его в отдельном сообщении, что я и сделала. Как мне дальше быть, чтобы получить ответ на вопрос по агентскому НДС?
-
Добрый день!Цитата: Как мне дальше быть, чтобы получить ответ на вопрос по агентскому НДС?Ожидайте ответа на свой вопрос здесь, а этой теме. Ответы в профессиональных разделах даются в течение трёх рабочих дней. Это оговаривается в правилах форума.
Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, пришлите любому модератору личное сообщение со ссылкой на эту тему, и он отошлёт Ваш вопрос нашему штатному эксперту. -
Юлия Радская, Спасибо.
-
Добрый день!Цитата: Имеем ли мы право при расчете НДС взять в зачет агентский НДС, и НДС, уплаченный РЖД за отстой (хранение) танк-контейнеров по тем танк-контейнерам, которые из-за короновируса не были сданы в субаренду?Я считаю, что да, можете.
Не вижу, почему бы и нет.
Эти контейнеры были взяты для использования в операциях, облогамых НДС. В других операциях, не облагаемых НДС, эти контейнеры у вас не участвовали. Так ведь?
Значит, НДС можно учесть в вычетах.
Успехов! -
Александр Погребс, благодарю за ответ!
